Федор — неудавшийся актёр, который стремится собрать средства на операцию для младшего брата Никиты, чтобы тот смог снова ходить. Для этого он подрабатывает в костюме Деда Мороза, принимая праздничные заказы. Он, пожалуй, самый печальный Дед Мороз на свете, ведь помимо всех трудностей, прямо перед Новым годом его покинула любимая девушка.
И вот, в канун праздника, 31 декабря, он стучится в дверь очередной квартиры, чтобы вручить подарки двум детям от их родителей. Именно в этот момент начинается самая настоящая новогодняя магия.